集团新闻
集团新闻
围绕发展战略 强化管理创新 努力促进集团公司跨越式发展
  • 来源:
  • 发布时间:2011-04-01
  • 0

——在中航工业2011年度财务工作会上的报告(摘要)

中国澳门在线网站集团公司副总经理 顾惠忠(2011年3月17日)

  集团公司2011年度财务工作会议今天召开了。这次会议的主要任务是:围绕科学发展这一主题和加快转变经济发展方式这一主线,认真贯彻落实中央经济工作会议和集团公司2011年度峰会精神,总结回顾2010年度财务工作,研讨“十二五”财务管理规划并部署2011年度的财务工作主要任务。

  下面,我主要讲三个方面的内容:

一、 2010年财务工作的简要回顾

  2010年是集团公司圆满完成“十一五”各项任务、精心谋划“十二五”发展思路的关键一年,也是加快战略实施,科研生产攻坚取得巨大成绩,经济规模和经济效益迈上新台阶的一年。

  回顾2010年,广大财会人员按照集团公司的总体战略部署,以“转型、规范、创新、增效”为主题,主要围绕以下几个方面开展了大量卓有成效的工作:

  (一)抓战略落地,促进科研生产任务和年度经营目标的完成

  一是创新全面预算管理,促进年度经营目标的完成。二是多渠道低成本融资,保障了集团公司快速发展的资金需求。三是积极争取国家和地方财税优惠政策,助推产业发展。

  (二)深化财务改革,促进专业化整合和资本化运作进程

  一是着力做实子公司,加快了财务工作转型。

  二是全力以赴促改革,积极参与专业化整合和资本化运作。

  (三)创新价值管理,促进经济效益和经济运行质量的提升

  一是持续开展“成本点滴行动”,战略成本管理和价格管理工作取得新成效。

  二是继续实施财务管理五项控制指标,确保了经济运行质量的不断改善。

  三是深入开展EVA管理,进一步增强价值创造能力。

  四是加强投资企业(项目)财务管理,努力盘活不良资产。

  (四)建立协同机制,促进规范管理和财政预算执行

  一是深入开展“小金库”专项治理,账外资金问题基本得到纠正。

  二是切实加强监督检查和审计整改,督促各项管理工作的规范化。

  三是大力协同,提高了财政预算执行率。

  (五)抓好“十二五”规划制订,促进财务五大体系建设

  一是围绕集团战略,认真制订财务管理“十二五”规划。

  二是持续推进管理创新,财务管理“五大体系”建设进一步深入推进。

  2010年是“十一五”圆满收官之年,回顾“十一五”,集团公司科研生产能力不断提高,经济持续快速发展,管理创新全面推进,成功进入世界500强,社会贡献和品牌价值大幅提升。五年来,广大财务人员以发展战略为引领,锐意创新,务实敬业,无私奉献,财务管理水平和能力不断提升,成绩来之不易,有许多经验值得我们认真总结,尤其是以下几点要继续坚持:

  ——领导重视,率先学习,是做好财务工作的重要保证。集团公司党组和历任总经理对财务工作都非常重视,集团公司总经理亲临每次财务工作会议,为加强财务管理指明方向,提出要求。各企事业单位大部分党政主要领导、总设计师、总工程师都参加过国资委和集团公司组织的相关财经知识培训,从而增加了对财务工作的了解、理解和支持,为财务工作的开展创造了良好的内部环境。

  ——践行战略,聚焦发展,是做好财务工作的行动主线。五年来,广大财会人员围绕集团公司发展战略,将促进发展和完成年度经营财务目标作为首要任务,解放思想、转变观念、攻坚克难、创新管理。坚持科学理财、民主理财和依法理财,初步形成了与集团公司新体制相适应的财务管理新体制,为集团公司经济发展和管理创新做出了积极的贡献。

  ——大力协同,共创价值,是做好财务工作的基本路径。无论是在推进财务管理五大体系建设、加强成本价格管理、内部控制建设过程中,还是在争取国家财税政策、加快资本运营、推进产融结合方面,各级财务部门都与各相关业务、产品部门等大力协同,紧密配合,共同促进经济发展,提高经济效益,创造更大价值。

  ——深化改革,不断创新,是做好财务工作的重要方法。五年来,财务系统不断深化改革,狠抓管理创新,坚持规范与创新结合,坚持事后核算与事先预算过程控制相结合,坚持业务管理与价值管理相结合,持续改进财务工作理念、方法和手段。围绕规划和战略,上下联动、层层落实,大力协同。按照规划要求,一项一项地抓,持续不断地抓部署、抓落实、抓检查、抓总结,促进管理水平不断提高。

  ——以人为本,提高素质,是做好财务工作的根本基础。五年来,集团公司坚持以人为本,始终把财务队伍建设放在突出位置。狠抓总会计师配备和管理,开展“四个交流”,加强职业道德建设,推进实施财务人员“十、百、千、万”工程,努力打造一支“诚实守信,爱岗敬业,德才兼备,甘于奉献”的高素质财务队伍。经过多年努力,集团公司财务队伍的年龄结构、学历结构、知识结构、能力结构不断改善,从而较好地适应和促进了集团改革发展进程,为澳门在线网站发展做出了应有的贡献。

二、 财务工作“十二五”规划的主要内容

  “十二五”是集团公司改革发展历程中非常重要的五年,在集团公司2011年度峰会上,林总代表党组提出了“十二五”实现“三个转变”、“三大跨越”的号召,明确了到2015年实现营业收入5000亿元的奋斗目标。科学制定财务工作。

  “十二五”规划,对创新财务管理体制机制,服务集团改革发展,促进集团公司“十二五”规划目标的实现具有非常重要的意义。为此,集团公司从2009年即开展了专题研究,去年又多次征求意见,逐步完善,初步形成了现在的征求意见稿。其主要内容是:

  (一)指导思想

  “十二五”时期,集团公司财务管理工作的指导思想是:以集团公司发展战略和“十二五”规划为引领,深化财务管理体制机制改革,创新财务管理模式;以服务集团公司改革发展为中心,优化财务资源配置,提升财务保障能力;以创建一流财务管理为目标,继续加强财务管理五大体系建设,进一步提高财务管理水平和价值创造能力;以防范财务风险为导向,完善财务内部控制体系,促进集团公司经济持续健康快速发展。

  (二)财务目标

  集团公司“十二五”财务目标,由五年预算目标和财务管理目标组成。

1. 预算目标

  经济规模跃上新台阶,按照集团公司2015年实现年营业收入5000亿元的战略目标,努力提高投入产出比,不断提升价值创造能力,努力使经济运行质量与发展速度和效益相协调。

2. 管理目标

  到“十二五”中期,建立完善与集团公司发展战略和管理体制相适应,符合现代企业制度要求的财务管理体制和运行机制,集团公司整体财务管理水平达到国内一流;到“十二五”末,集团公司财务管理体制不断优化,财务管理体系不断完善,整体财务管理水平接近国际同行业先进水平。

  (三)实施积极的财务战略

  根据集团公司的发展战略,“十二五”期间,财务工作在坚持发展速度、规模、效益和质量相协调的前提下,继续实施积极的财务战略。一是按照集团公司“十二五”规划确定的发展目标和结构调整、能力建设和重点产业、自主创新和队伍建设等要求,分类分级制定投资预算。二是发挥***筹融资主体的作用,坚持股权融资、债务融资和争取国家投资相结合的融资方式,充分发挥上市公司的融资功能,巩固和深化银企战略合作关系。三是坚持收益分配与出资人利益、企业发展需求相协调,规范国家、集团公司、直属单位、成员单位之间的分配关系。四是加快实施财会队伍建设的 “十、百、千、万”工程,培育出数量多、专业精、熟悉国际规则、能够进行跨文化合作交流的国际化财务管理人才,为跨国经营打好人才基础。

  (四)抓好五项主要工作

1. 围绕一个中心,促进集团公司“十二五”经营目标的实现。

  围绕一个中心,就是财务工作要始终围绕集团公司改革发展这一中心,强化协同,创新手段,通过进一步加强全面预算管理、提高决策支持能力、狠抓现金流管理、研究制定财务激励政策、加大自主研发投入等措施,促进集团公司“十二五”期间各年度经营财务目标实现和快速发展。

2. 夯实两个基础,强化财务规范管理

  要进一步夯实财务管理工作基础,提高财务工作的规范性。一是夯实财务会计工作基础。将会计基础工作规范与财务管理“五大体系”建设同考核、同评比、同推进。二是夯实财务内部控制基础。积极推进各单位全面实施企业内部控制规范体系。特别是上市公司,要按照国家要求健全完善内部控制体系。

3. 注重三个创新,实现财务管理转型

  财务工作要与时俱进,不断创新和发展。一是管理理念创新。树立“诚信、规范、创新、协同”的财务理念,塑造集团公司财务文化新内涵。二是管理模式创新。不断改革和完善财务管理模式,着力推进财务转型。三是管理方法创新。综合运用各种现代管理方法,协同推进财务管理方法创新。努力实现规范与创新相结合,财务管理与战略管理相结合,管理控制和决策支持相结合,事后核算与事前预算过程控制相结合,业务管理与价值管理相结合。

4. 抓好四项管理,促进集团公司又好又快发展

  一是抓好资金管理,保障集团公司资金使用,提高资金使用效率。二是抓好收益管理,维护所有者权益,促进集团公司可持续发展。三是抓好经济运行质量管理,提升企业价值。四是抓好价格管理,提高各单位的市场意识和竞争能力。

5. 深化五大体系建设,全面提升财务管理水平

  “十二五”期间,将财务管理五大体系建设作为财务工作打基础、上水平的主线,在理论和实践上都要有所突破和创新。2011年,力争直属单位、成员单位全部达标;2012~2013年,四级以下单位全部达标。

  以上内容经本次会议审议后,将进一步修改完善,尽快下发执行。各级领导要高度重视,创造必要条件,做好组织保障,统筹兼顾,抓好落实,确保规划的顺利实施。

三、 2011年财务工作的主要任务

  2011年是“十二五”的开局之年,面对复杂多变的国际经济形势,中央经济工作会议提出2011年经济政策基本取向要积极稳健,审慎灵活,实施积极的财政政策和稳健的货币政策,要更加注重加速经济结构转型,促进转变经济发展方式,确保经济效益和经济发展质量显著提升。

  今年集团公司财务工作的指导思想是:认真贯彻“两融、三新、五化、万亿”发展战略,加快财务工作转型;优化财务资源配置,着力提升企业价值;全力支持自主创新,促进发展方式转变;加强内控风险管理,夯实经济发展基础;狠抓管理创新,深入推进五大体系,实现财务工作“十二五”良好开局。

  按照上述思路,今年集团公司财务管理工作要重点抓好以下几个方面的工作:

  (一)围绕战略抓落实,确保年度科研生产任务和经营目标的完成

1. 完善预算管理,狠抓年度经营财务目标的落实。今年是“十二五”的开局之年,完成今年的经营财务目标意义重大。各级财务部门要进一步树立战略管理意识、发展意识、市场意识,要将业务管理与战略管理相结合,会同有关业务部门,根据峰会的要求以及集团公司预算编制下达的指标,通过综合平衡计分卡和全面预算管理将各项经营财务指标层层分解下达,特别是抓好利润、EVA预算和资金预算,使之落到实处。财务部门要深入科研、生产、经营全过程,同时通过预算找出完成年度经营财务目标的差距,从而促进各有关方面进一步增收节支,开拓市场,加快落实各项军民品合同。各级财务部门要结合集团公司和单位的“十二五”规划,积极推进“三年滚动预算”和“五年预算”,从而将集团战略和规划真正落到实处。

2. 积极争取财税政策支持,进一步加大对自主创新和经济发展的投入。在当前经济状况好转、经济效益不断提高的有利条件下,各单位要充分利用国家支持自主创新的产业政策、科技政策以及财税政策,在完成年度利润目标的前提下,加大对自主创新和军民品开发的投入。各级财务部门要加强自有财力的预算和统筹安排,全力支持企事业单位对自主创新和发展的投入。集团公司将继续集中财力支持企事业单位的自主创新和重大项目的投入,同时也将采用贷款担保、贴息等形式加大支持各有关单位重大军民品研发和批生产规模的扩大。

  (二)强化资金管理,为集团经济发展提供保障

1. 多渠道融资,不断提高产融结合水平。要针对国家实施稳健的货币政策、紧缩银根的新情况,采取有效措施,争取各种资源,确保集团经济快速发展的资金需求。一要继续加强与各金融机构的战略合作,用好授信额度,多渠道低成本筹集资金,尤其要抓贷款指标的落实;二要不断完善集团、子公司、成员单位三位一体的***筹融资体系,进一步调动各方面的积极性;三要根据发展需要,今年集团公司将抓紧发行一定额度的中期票据和企业债,并继续支持各有关子公司和成员单位根据发展需要发行债券和票据;四要充分发挥集团内非银行金融机构在产融结合方面的作用。财务公司、租赁公司、信托投资公司等在自身发展的同时,今年尤其要千方百计为企业发展提供金融服务,促进共同发展。为了促进各有关单位加强对债券资金使用的管理,今年适当时候集团公司还将对以前各类债券资金的使用情况进行检查。

2. 加强管理,进一步提高资金使用效率。各单位在努力筹集资金的同时,要千方百计采取有效措施加快资金周转,提高资金的使用效率和效益。当前一要抓好应收账款和其他应收款的清理和催收。年内各单位要基本完成账龄三年以上各类应收款项的清欠,一年以上的应收账款占营业收入的比例降低10%以上。集团公司将成立专门机构组织相关单位开展外部清欠与内部三角债清理,并修订办法形成长效机制。二要各单位切实抓好各类存货的清理,充分发挥现代物流公司的作用,努力盘活存量资产,使各类存货控制在合理的水平上。三要创新融资管理。持续推进资金的集中管理,同时要积极探索随用随借、有钱就还的方法,科学借贷,努力降低资金占用和融资成本。企事业单位各级财务部门要主动作为,相关业务部门要主动配合,并要狠抓主管领导责任制的落实。集团公司将制订具体办法促进相关工作的开展。

3. 改善专项资金管理,促进科研生产发展。从今年起集团公司将在各类重点科研型号研制中推进型号(项目)总会计师制度建设,从而使型号研制在经费、成本、价格等方面逐步形成一体化管理,进一步提高型号产品的竞争力。

  (三)主动作为,促进集团改革重组和产业发展

1. 加快资产划转,促进专业化重组。今年是集团公司实现战略重组目标,完成专业化整合的关键年。集团公司向各子公司的资产划转和资本金注入及子公司注册登记工作要在上半年基本完成,年内力争完成交叉持股的相关工作,同时要继续抓好引进其他战略投资者的工作。各有关子公司要牢固树立大局意识,不扯皮、不推诿、不拖延,扎扎实实做好资产划转相关财务工作。按照集团公司的部署,把资产清查、审计、评估、税收、会计核算及债权债务划转等工作做得更细致、更规范,努力把改革的财务成本降到最低。特别是涉及上市公司股权划转的,要按规定依法履行相关批准和信息披露程序。要结合集团公司专业化重组的新情况,研究探索管理的新办法、新举措,要理顺产权关系,规范管理关系,不留管理死角,逐步建立和完善产权清晰、管理规范、权责明确的集团公司资产管理和财务管理的新体系,促进集团专业化重组的顺利实施。

2. 抓好上市公司财务管理相关工作。各相关单位总会计师、财务部门要进一步加强对资本市场的研究,积极主动组织参与资本运营规划的编制及相关工作。加强沟通协调,早谋划、早安排,切实抓好审计、评估及相关财务工作。二要认真做好资本化运作过程中事业单位资产转性、税收筹划、盈利预测、信息披露等工作。按照上市公司规范管理的要求,各上市公司财务部门要切实加强募集资金的财务管理,为各上市公司的可持续发展奠定良好的基础。三要不断规范和提高上市公司财务管理水平,积极探索研究市值管理和公司价值管理。

3. 积极参与国内外并购重组,促进企业做大做强。开展国内外并购重组是集团公司做大做强的重要途径。各相关单位一要高度重视国内外并购重组中财务尽职调查及并购后的财务整合工作,各有关单位财务部门要积极参与、主动作为,切实抓好调研论证、筹融资等工作,尤其是要通过财务负责人委派、输出管理文化等多种方式,加强重组并购后的财务整合工作。二要充分利用国内外资源,着力解决好国际并购中的各类财务问题,要努力培养和招聘一批具有国际化财务管理水平的高级财务人才,以适应国际化开拓的需要。三要按照国资委等国家相关部门的要求,各有关单位要切实抓好境外国有资产管理和监督工作。集团公司全力支持专业化并购重组工作,并在担保、融资等方面给予必要支持。

  (四)创新管理,不断提高集团经济效益和经济发展质量

1. 持续推进管理创新,进一步提高成本价格管理水平。成本管理是企事业单位永恒的管理课题。要继续推进以EVA为导向的全价值链成本管理,一要从产品设计源头抓起,全力推进各类物资的比价采购,通过管理创新、技术创新、业务协同等途径降低流程成本、质量成本、采购成本和管理费用等,减少价值浪费,力争使集团公司2011年成本费用率低于去年水平,进一步提高企业盈利能力;二要与预算管理相结合,进一步促进企事业单位增收节支,提高效益;三要努力改善存货管理和应收账款管理,加速资金周转,努力降低资金占用;四在军民品研发中要积极推进目标价格和目标成本管理,大力培养“全员、全方位、全过程”成本管理理念,持续推进“成本管理点滴行动”,不断提升企业的核心竞争力。同时各单位要认真总结成本价格管理的经验和教训,表彰成绩突出的单位和个人,并将成本管理的成效与绩效挂钩,从而促进成本管理水平的不断提高。

2. 全力推进EVA管理,不断增强价值创造能力。一要在扩大经济规模的同时,努力提高盈利能力,今年力争全集团的销售收入利润率达到5.5%。二要结合国内外同行的先进水平实行对标管理,在正确处理好当前和长远效益,积极争取国家投入和各类投资的同时,要千方百计采取有效措施,提高价值创造能力,要像抓收入和利润一样,将EVA指标层层分解落实。去年EVA为负值的单位要认真分析原因,找出差距,采取有效措施,力争今年实现零的突破。三要从源头抓起,切实抓好投资项目的论证和管理,尤其是固定资产的投资,努力改变重投资、低效益、轻回报的现象。四要进一步修改完善EVA的计算与考核办法,积极探索按企事业单位的不同情况实行分类考核管理,从而更好地引导企事业单位在提高经济效益和经济发展质量上下功夫。各级财务部门要努力提高理财水平,提高价值创造能力。

3. 改善现金流管理水平,努力提高资金使用效率。要根据国家实施稳健货币政策的新情况,继续树立“现金为王”的意识,要规范和加强现金流的预算管理。去年经营活动净现金流为负值和经营活动净现金流低于净利润的单位要认真查找差距,努力挖潜,苦练内功,不要把现金流的改善完全依赖于金融机构,要向加强管理要资金、要效益,力争今年各单位的经营活动净现金流大于净利润。

4. 改善投资企业(项目)财务管理,努力提高投资效益。各单位要正确处理好专业化和多元化、规模和效益、速度和质量的关系,在集中财力加大各项发展投入的同时,要切实加强投资管理,提高投资效益。各级财务部门要积极参与对新项目投资的可行性分析和评估,要充分发挥外部各类评估咨询机构的作用,进一步提高投资项目的成功率,努力培育更多的经济增长点。同时各单位要做好对现有投资企业(项目)的评估分类,规范和加强对现有投资企业(项目)的财务管理,努力提高投资回报率。对近三年来产出低、效益差、回报少的投资企业(项目),各单位财务部门要会同有关部门,分别不同情况组织清理整顿。同时要加强投资链管理,努力减少投资风险和损失。

  (五)夯实基础,规范管理,强化内部控制和风险管理体系建设

1. 不断提高会计信息质量,充分发挥会计信息在经营管理和决策中的作用。各单位要严格执行国家和集团公司有关财务会计工作的法规、制度要求。一要进一步规范集团公司财务会计信息报告体系,修订完善相关财务管理制度,规范财会业务工作标准和流程,努力做到各项业务工作有章可循、有章必循、违章必究。二要进一步规范会计核算,努力提高会计信息质量。要充分利用信息化手段,不断提高财务会计核算水平,及时、准确、全面地反映各项经济业务事项,努力提高会计信息的真实性、完整性和有效性,提高财务会计信息在单位内部共享的程度和范围,要充分利用财务快报和年度决算等财务会计信息,更好地为各级董、监事会和经营班子改进管理、科学决策及考核服务。三要进一步增强法制意识,确保会计信息的质量,杜绝弄虚作假行为。集团公司将结合2010年财务决算会审情况,对会计信息质量进行评比,进一步促进会计信息质量的提高。

2. 抓好财务监督,促进审计整改。各级财务部门除了抓好内部管理外,要切实履行财务监督职能,规范和加强对单位内部及下属单位的财务监督。同时要建立和完善对各类检查和审计整改以及“小金库”治理整顿的长效机制,切实改变屡查屡犯的不良作风,对弄虚作假、虚盈实亏和严重违反财经法规法纪的,集团公司将按规定给予必要处罚,努力在全集团形成遵纪守法的良好风尚。

3. 推进企业内部控制规范实施和完善风险管理工作。今年,集团公司上市公司将积极实施国家五部委发布的企业内部控制规范和配套指引。为促进内部控制与风险管理的有效结合,提高管理效率,集团公司将成立内部控制与风险管理工作委员会和办公室,由主管审计、财务的领导和相关部门的领导参加,明确目标、制订规划,大力协同,以便有序推进集团公司内部控制和全面风险管理工作。一是各有关上市公司要按国家有关规定要求,结合单位实际,制定出实施内部控制和风险管理的具体实施办法,真抓实干,做出成效来。二要充分发挥董、监事会在内部控制和风险管理中的主导作用,各级董、监事会要切实加强对这项工作的指导和监督。三要把管理控制与决策支持有机结合,当前要继续抓好“三重一大”决策制度的实施,并切实加强对内外融资及担保的管理,未经集团公司或子公司批准,各单位不得对集团公司外单位提供融资和担保,从而避免各类风险损失。各级财务、审计、纪检监察及法律事务部门要加强协同,主动工作,从而不断完善集团公司经济运营监督体系。

  (六)深化财务体制改革,持续推进财务“五大体系”建设

1. 创新管理,不断完善***财务管理体制。要认真总结近三年来财务体制建设的经验教训,学习参考国内外大企业财务体制及管理的成功经验,进一步规范总部、子公司、成员单位各级财务的责权利,集团公司总部要敢于放权、善于放权,从而进一步调动各方面的积极性,努力创建科学规范的现代化财务管理新体制。集团公司将进一步修订完善收益上交管理办法,各单位要强化股东回报意识,及时足额完成上交任务,规范股东分红,依法纳税,履行社会责任。

2. 持续深化“五大体系”建设,促进财务管理上新台阶。要按照集团公司制订的新标准和实施规划,今明年要抓好达标评级。各单位在抓好全面预算管理体系、内控体系、成本管理体系建设的同时,要持续抓财务信息化体系的建设,今年要重点在软件体系的完善、***联网以及财务信息的集成和共享等方面取得新的突破。在财会队伍体系建设方面,要切实抓好对子公司及各大中型成员单位总会计师的配备和管理,持续推进总会计师、财务负责人的交流,财务工作关键岗位交流、部门负责人职责分工交流以及与相关业务部门的岗位交流等工作。同时要全力推进财会队伍“十、百、千、万”工程的实施,继续抓好财务领军人才和赴国外EMBA的培养以及各类高级财务管理人才的培训,尤其要抓好国际化高级财务管理人才的培训,从而更好地满足集团公司发展对各类财务管理人才的需要。

3. 修订完善“十二五”财务管理规划,狠抓各项工作的落实。各子公司、成员单位财务部门根据集团公司制订的“十二五”规划,结合实际,修订完善单位的财务管理“十二五”规划以及实施放案。明确目标,狠抓落实,并在实践中不断完善。

  各级领导干部要继续重视、理解和支持财务部门的工作,正确对待和支持财务监督,努力做遵纪守法的模范。广大财务干部要进一步加强学习、解放思想、转变观念、坚持原则、忠于职守、廉洁自律、大力协同、搞好服务,努力建设一支学习型的高素质的财务团队。

 

XML 地图 | Sitemap 地图